Digitaalisten omaisuuserien käyttäjät ilmaisevat huolta kryptoverojen ilmoittamisesta, kun ketjun sisäisen toiminnan määrä kasvaa jatkuvasti.
Nämä kysymykset nousevat esiin sääntely-ympäristön muuttuessa, kun Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) otetaan käyttöön useissa maissa. Tarkoitus on korjata pitkäaikaisia puutteita kryptovaluuttojen verovalvonnassa.
IRS kryptoverotuksen raportointivaatimukset Yhdysvalloissa
Taustaksi, Internal Revenue Service (IRS) käsittelee digitaalisia omaisuuseriä omaisuutena. Tämä edellyttää tulojen ja myyntivoittojen raportointia esimerkiksi myynneistä, palvelumaksuista, likvidistä panostamisesta, airdropeista, ja muista tapahtumista.
On hyvä huomata, että pelkkä kryptovaluutan hallussapito ei aiheuta voittoa tai tappiota, eikä se ole veronalaista. Veroa maksetaan vain, kun omaisuus myydään ja tilalla saadaan rahaa tai toista kryptovaluuttaa. Tuolloin voitot ovat “realisoituneet” ja siitä syntyy verotettava tapahtuma.
“Huomioi, että suurin osa tuloista on verotettavia. Jos et raportoi tuloja oikein, siitä voi seurata korkoja ja sanktioita,” ohjeistuksessa todetaan.
Vuoden 2025 verovuodelle IRS:n tavallinen palautuspäivä on 15. huhtikuuta 2026, ellei se osu viikonloppuun tai pyhäpäivään. Verovelvolliset voivat hakea jatkoaikaa 15. lokakuuta 2026 asti, mutta jatkoaika koskee vain ilmoituksen jättämistä, ei maksua.
Sijoittajat tuovat esiin haasteita kryptoverojen ilmoittamisessa suurten transaktiomäärien yhteydessä
Vaikka vero-ohjeistus on melko selkeä, käytännön toteutus on monimutkaista. Suurta tapahtumamäärää omaaville sijoittajille toimintojen yhteensovittaminen keskitettyjen ja hajautettujen pörssien, siltojen, likviditeettialtaiden, johdannaisalustojen sekä monien lompakoiden välillä on muodostunut suureksi haasteeksi.
Virheet tapahtumien luokittelussa tai hankintamenon laskemisessa voivat vaikuttaa merkittävästi ilmoitettuihin voittoihin tai tappioihin.
“Pelottavaa on se, että näyttövelvollisuus on verovelvollisella itsellään … Jos et siis pidä tarkkoja kirjanpitoja, voit joutua ongelmiin,” kryptoveropalvelu kirjoitti.
Haasteet näkyvät erityisesti paljon kauppaa tekevien käyttäjien kohdalla. Esimerkiksi sijoittaja nimeltään “Crypto Safe” kertoi tehneensä yli 17 000 tapahtumaa useissa lohkoketjuissa vuonna 2025.
Käyttäjä lisäsi, että nykyinen verolaskentaohjelmisto pystyi keräämään tapahtumahistoriat, mutta ei kyennyt laskemaan veroja tarkasti ilman laajaa manuaalista tarkastusta.
“Tänä vuonna maksan siis veroja vain pankkitilin nostoista, koska yksittäisten kauppojen pääoman tuottojen laskeminen on minulle mahdotonta,” julkaisussa kerrottiin.
Käyttäjän mukaan tällä tavoin hän saattaa maksaa liikaa noin 15 000–30 000 dollaria verrattuna todelliseen verovelkaan. Tilanne herätti huomiota myös muiden sijoittajien keskuudessa.
“Olen maksanut liikaa joka vuosi vuodesta 2012,” toinen markkinaseuraaja lisäsi.
Pseudonyymisijoittaja “Snooper” totesi, että kryptoverojen ilmoittaminen varsinkin suuren tapahtumamäärän yhteydessä vaatii kehittyneitä verotyökaluja, lohkoketjuselain-osaamista sekä manuaalista tietojen tuontia. Näistä työkaluista huolimatta prosessi on silti monimutkainen.
Tapaus osoittaa, että asianmukainen noudattaminen vaatii yhä enemmän teknistä osaamista perinteisen kirjanpidon lisäksi.
Globaali kryptovaluuttojen veroraportointi siirtyy uuteen vaiheeseen
Samaan aikaan vuosi 2026 merkitsi suurta muutosta kryptoverotuksen sääntelyssä monilla toimialueilla. 1. tammikuuta 2026 mennessä CARF:n on ottanut käyttöön 48 toimivaltaa.
Tämä kehys edellyttää, että palveluntarjoajat keräävät laajennetut asiakastiedot, varmistavat käyttäjien verotuksellisen asuinpaikan ja toimittavat kotimaan veroviranomaisille vuosittaiset raportit tilien saldoista ja tapahtumista.
Nämä tiedot jaetaan kansainvälisesti nykyisten tiedonvaihtosopimusten mukaisesti. Automaattisten tiedonvaihtojen on määrä alkaa 1. tammikuuta 2026, ja tämä päivämäärä toimii kynnysarvona, jolloin toimivaltuuksien on oltava tarvittavat lainsäädännölliset ja raportointijärjestelmät kunnossa.
Kehityksessä ovat mukana mm. Iso-Britannia, Saksa, Ranska, Japani, Etelä-Korea, Brasilia ja useat EU-maat. Yhdysvallat, Kanada, Australia ja Singapore liittyvät mukaan myöhemmin.
Kaikkiaan 75 toimialuetta on sitoutunut CARF:iin. Siitä huolimatta tämä kehitys on saanut runsaasti kritiikkiä yhteisöltä.
“Kryptoverotietojen keruu on alkanut 48 maassa ennen CARF 2027 -käyttöönottoa. Kuvittele maksavasi veroa kryptoista, joita valtio ei edes paina itse. Sääntelyllä on hyvät puolensa, mutta tämä on varjopuoli – kryptojen yksityisyys ei ole enää entisellään,” sanoi Brian Rose, London Real -median perustaja ja juontaja, totesi.
Nämä kehitykset korostavat kasvavaa kuilua sääntely-odotusten ja sijoittajien käytännön kyvyn välillä noudattaa niitä. Vaikka hallitukset rakentavat raportointi-infrastruktuuria, moni sijoittaja turvautuu edelleen työkaluihin, jotka eivät pysty tehokkaasti käsittelemään suuria tapahtumamääriä ja moniketjuista toimintaa.
Veropolitiikan tiukentuessa maailmalla aktiiviset kryptokäyttäjät kohtaavat yhä kovempia paineita kehittää kehittyneitä vaatimustenmukaisuusprosesseja, muuten riskinä on virheelliset ilmoitukset, suuremmat verokustannukset ja mahdolliset kiistat veroviranomaisten kanssa.
